Кассовые разрывы: о чем они говорят и как их избежать

Главный бухгалтер со стажем, автор курсов для предпринимателей и самозанятых
Финансовая болезнь, которую лучше предотвратить, чем лечить

Что такое кассовый разрыв, пожалуй, представляет каждый взрослый человек, даже если никогда не слышал этого словосочетания. Многим знакома ситуация, когда нужно платить по счетам, выполняя обязательства, а денег совсем нет, но они должны вот-вот появиться. Если давать точное определение, то кассовый разрыв — это временное отсутствие денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов по бюджету. Это могут быть счета от поставщиков и подрядчиков, зарплата сотрудникам и т.д. В подобных ситуациях могут оказаться как индивидуальные предприниматели и небольшие компании, так и крупные предприятия.

По своему опыту работы могу сказать, что с кассовым разрывом можно и нужно бороться. Существуют эффективные методы минимизации рисков по отсутствию средств для погашения обязательств, но сначала немного поясню, чем опасны такие ситуации.

Частые просрочки по платежам приводят не только к штрафам и пени, но и к потере доверия со стороны партнеров. Это значит, что можно будет забыть об отсрочках, что, в свою очередь, приведет к задержкам поставок товаров и услуг. Постоянные задержки с выплатой заработной платы приводят к тому, что сотрудники либо увольняются, либо перестают работать со всей отдачей, соответственно, падает качество, и деятельность предприятия попадает под угрозу.

А теперь о том, что приводит к кассовым разрывам. Приведу основные причины:

  • нет графика платежей и их приоритетности (нет понимания, что и когда нужно платить, неумение расставляеть приоритеты либо игнорирование этих мер);
  • дебиторская и кредиторская задолженности (долги покупателей и долги перед поставщиками, банками, ИФНС и пр.);
  • незапланированное расходование денежных средств (например, учредитель решил выплатить дивиденды или ИП забрал все деньги на личные нужды);
  • безграмотное расходование финансов (например, погасили 5-летний кредит за 1 год или внесли предоплату за товар, поставка которого состоится через 3 месяца и т.д.).
  • убыточная деятельность (расходы превышают доходы).

Как избежать кассового разрыва? Есть ли для этого какой-то инструмент, понятный и  доступный?

Когда я работала финансовым менеджером в одной крупной рекламной компании, там были «экселевские портянки» с неимоверным количеством столбцов, заполненных цифрами. Именно эта трехкилометровая таблица помогала грамотно планировать бюджет и избегать разрывов по платежам, и именно ее я советую вести всем, кто хочет контролировать ситуацию в своем бизнесе.

Что было в этой таблице:

  • планирование предстоящих платежей;
  • планирование поступления денежных средств от покупателей;
  • планирование поступлений денег с других источников;
  • контроль за заявками на платежи;
  • планирование очередности платежей (приоритетность).

Подобная таблица составлялась сразу на год, но контроль и корректировки проводились ежемесячно. Контроль за платежами осуществлялся каждый день. С раннего утра заносились данные по приходу денег (как правило, это поступления на расчетный счет), тут же проверялись заявки на оплату. Если денег на погашение платежей по обязательствам в этот день не хватало, то платежи переносили на следующий день.

Возможно, кто-то скажет, что такое планирование требует много времени и работы отдельного специалиста, а это дополнительные расходы. Смею не согласиться. На старте собственного бизнеса с планированием и контролем платежей можно справиться самостоятельно, достаточно пройти экспресс-обучение по теме. Кроме того, сейчас подобные услуги предоставляются на аутсорсе — это тоже вариант, пока ваша деятельность набирает обороты. Ну а когда появится возможность, можно уже взять специалиста в штат, который будет заниматься не только контролем денежных потоков, но и оптимизацией расходов и регулярным финансовым анализом деятельности компании.

Другие статьи по теме:
Как провести самостоятельную оценку рисков выездной налоговой проверки вашей компании
Что нужно, чтобы быть во всеоружии, ожидая визит налоговиков?
Роскошь мысли, или Как покорить мир люкса по заветам математика
Об основателе LVMH Бернаре Арно и «Мыслях» Блеза Паскаля
Разработка стратегии бренда детской одежды Tucan & Cake, победителя конкурса «Бизнес на прокачку»
Этапы работ по перезапуску бренда
Антикризисный чек-лист
Экстренная помощь предпринимателям, которые уже не паникуют и ищут быстрые решения для бизнеса
В бизнесе важна скорость реакции
Интервью с Александрой Гудимовой, создательницей бренда Bionova, признанного Forbes лучшим в 2016 году
Клиентский сервис в сегменте B2B
Кризис как возможность переосмыслить клиентские отношения
Чем заняться на карантине
Полезные To Do для бизнеса
Как удерживать B2B-клиентов и продавать в кризис
Коротко о главном в антикризисных коммуникациях с клиентами
Правительственные меры по поддержке бизнеса
Меры поддержки объектов МСП в условиях коронавирусного кризиса
Банкротство на карантине: мораторий и другие насущные вопросы
Интервью с экспертом рынка о моратории на банкротства
Управленческие навыки, которые кризис поможет прокачать
Как использовать сложившиеся обстоятельства с выгодой для себя
Сам себе медиа
Пять шагов к налаживанию коммуникаций с клиентами
Как мы разработали интернет-магазин и запустили рекламу за 2 дня
Опыт нашей команды на самоизоляции
Как выделиться на фоне конкурентов и завоевать доверие клиентов
10 способов от эксперта по эффективным продажам
Как продвигать товары и услуги при «нерезиновом» бюджете на рекламу
Маркетинговые инструменты для тех, кто считает деньги
Удаленка: в поисках золотой середины
Стоит ли возвращаться с удаленки: за, против, глобальные тренды
Как переосмыслить HR-политику и подготовиться к вызовам посткарантинного периода
На основании личного опыта антикризисного управления
Выход из карантина
К чему быть готовыми и что делать прямо сейчас
Высокое искусство: промышленный альпинизм в эпоху перемен
Интервью с Егором Сорокиным, индивидуальным предпринимателем в сфере промышленного альпинизма
Тренд на осознанное потребление в эпоху коронавируса
Интервью с Еленой Кокеладзе, руководителем BTL-направления и работы с партнерами ТРЦ «Афимолл Сити»
Как оценить работу подрядчика по контекстной рекламе
Инструкция для эффективных руководителей бизнеса
Как вести страницу салона красоты в Instagram
Пошаговая инструкция для тех, кто хочет больше клиентов
Business сontinuity planning. План «Б» для вашего бизнеса
Что такое антикризисный план для бизнеса и как его готовить
Почему в бизнесе нужно быть немного бухгалтером
Основы бухучета, которые стоит знать каждому директору и предпринимателю
Если у вас нет юриста
Рекомендации и лайфхаки для компаний, у которых нет собственного юриста
Правовое регулирование интернет-торговли
Какие законодательные нормы и требования распространяются на деятельность интернет-магазинов
Важные моменты при работе с лидерами мнений
Как правильно оформить договор о сотрудничестве
Финансовые показатели бизнеса
Как повысить эффективность бизнеса или оценить перспективность инвестиционного проекта
«Мы к вам с проверкой»
Когда ждать налоговую инспекцию